Nombre: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
Código: 510203005
Carácter: Obligatoria
ECTS: 6
Unidad Temporal: Cuatrimestral
Despliegue Temporal: Curso 3º - Primer cuatrimestre
Menciones/Especialidades:
Lengua en la que se imparte: Castellano
Carácter: Presencial
Nombre y apellidos: PASTOR DEL PINO, MARÍA DEL CARMEN
Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario
Departamento: Métodos Cuantitativos, Ciencias Jurídicas y Lenguas Modernas
Teléfono: 968325532
Correo electrónico: carmen.pino@upct.es
Horario de atención y ubicación durante las tutorias:
Titulaciones:
Categoría profesional: Profesora Titular de Universidad
Nº de quinquenios: 5
Nº de sexenios: 2 de investigación y 1 de transferencia
Curriculum Vitae: Perfil Completo
Responsable de los grupos: G2, G3
Nombre y apellidos: SEGADO VÁZQUEZ, MARÍA ÁNGELES
Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario
Departamento: Métodos Cuantitativos, Ciencias Jurídicas y Lenguas Modernas
Teléfono: 968325772
Correo electrónico: mangeles.segado@upct.es
Horario de atención y ubicación durante las tutorias:
lunes - 10:30 / 12:30
EDIFICIO CIM - ETSAE, planta 1, Despacho IT2
Se recomienda enviar correo electrónico previo
Titulaciones:
Categoría profesional: Profesora Asociada
Nº de quinquenios: No procede por el tipo de figura docente
Nº de sexenios: No procede por el tipo de figura docente
Curriculum Vitae: Perfil Completo
La actividad financiera y su ordenación jurídica; las fuentes del derecho financiero y tributario, internacionales y nacionales. Concepto, clases y finalidad de los tributos. Principios constitucionales. Aplicación e interpretación de las normas tributarias. La relación jurídico-tributaria. Los elementos del tributo. Obligados tributarios y sujetos. La exnción de la obligación tributaria. Procedimientos tributarios. Infracciones y sanciones tributarias. Procedimientos de revisión. El sistema tributario estatal, autonómico y local. Imposición directa, en especial Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Imposición indirecta, en especial Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados e Impuesto sobre el Valor Añadido. Tributación autonómica. Tributos locales.
2 UNIDADES DIDÁCTICAS: UNIDAD DIDÁCTICA 1- PARTE GENERAL: TEMAS 1 A 14 UNIDAD DIDÁCTICA 2- PARTE ESPECIAL: TEMA 15
PARTE GENERAL. TEMA 1. LA ACTIVIDAD FINANCIERA Y SU ORDENACIÓN JURÍDICA. TEMA 2. LAS FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. TEMA 3. LOS TRIBUTOS. CONCEPTO, CLASES Y FINALIDAD. TEMA 4. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN EL ORDEN TRIBUTARIO. INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS. TEMA 5. LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA (I). TEMA 6. LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA (II). TEMA 7. OBLIGADOS TRIBUTARIOS. TEMA 8. LOS ELEMENTOS DE CUANTIFICACIÓN DEL TRIBUTO. TEMA 9. LA EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA. TEMA 10. EN ESPECIAL, EL PAGO. PAGO EN PLAZO Y FUERA DE PLAZO. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA. TEMA 11. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. TEMA 12. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA. TEMA 13. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. TEMA 14. PROCEDIMIENTOS DE REVISION DE LOS TRIBUTOS.
PARTE ESPECIAL. TEMA 15. LOS TRIBUTOS EN ESPAÑA: SISTEMA ESTATAL, AUTONÓMICO Y LOCAL.
PRÁCTICAS RELACIONADAS CON LAS DOS UNIDADES DIDÁCTICAS. TEMAS 1 A 15
PARTE GENERAL. TEMA 1. LA ACTIVIDAD FINANCIERA Y SU ORDENACIÓN JURÍDICA. TEMA 2. LAS FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. TEMA 3. LOS TRIBUTOS. CONCEPTO, CLASES Y FINALIDAD. TEMA 4. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN EL ORDEN TRIBUTARIO. INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS. TEMA 5. LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA (I). TEMA 6. LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA (II). TEMA 7. OBLIGADOS TRIBUTARIOS. TEMA 8. LOS ELEMENTOS DE CUANTIFICACIÓN DEL TRIBUTO. TEMA 9. LA EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA. TEMA 10. EN ESPECIAL, EL PAGO. PAGO EN PLAZO Y FUERA DE PLAZO. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA. TEMA 11. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. TEMA 12. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA. TEMA 13. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. TEMA 14. PROCEDIMIENTOS DE REVISION DE LOS TRIBUTOS. PARTE ESPECIAL. TEMA 15. LOS TRIBUTOS EN ESPAÑA: SISTEMA ESTATAL, AUTONÓMICO Y LOCAL.
La Universidad Politécnica de Cartagena considera como uno de sus principios básicos y objetivos fundamentales la promoción de la mejora continua de las condiciones de trabajo y estudio de toda la Comunidad Universitaria. Este compromiso con la prevención y las responsabilidades que se derivan atañe a todos los niveles que integran la Universidad: órganos de gobierno, equipo de dirección, personal docente e investigador, personal de administración y servicios y estudiantes. El Servicio de Prevención de Riesgos Laborales de la UPCT ha elaborado un "Manual de acogida al estudiante en materia de prevención de riesgos" que puedes encontrar en el Aula Virtual en el apartado actúa sobre una emergencia, pestaña "guías técnicas", y en el que encontrarás instrucciones y recomendaciones acerca de cómo actuar de forma correcta, desde el punto de vista de la prevención (seguridad, ergonomía, etc.), cuando desarrolles cualquier tipo de actividad en la Universidad. También encontrarás en el apartado actúa sobre una emergencia, recomendaciones sobre cómo proceder en caso de emergencia o que se produzca algún incidente. En especial, cuando realices prácticas docentes en laboratorios, talleres o trabajo de campo, debes seguir todas las instrucciones del profesorado, que es la persona responsable de tu seguridad y salud durante su realización. Consúltale todas las dudas que te surjan y no pongas en riesgo tu seguridad ni la de tus compañeros.
GENERAL SECTION. TOPIC 1. FINANCIAL ACTIVITY AND ITS LEGAL FRAMEWORK. TOPIC 2. THE SOURCES OF FINANCIAL AND TAX LAW. TOPIC 3. TAXES. CONCEPT, TYPES AND PURPOSE. TOPIC 4. CONSTITUTIONAL PRINCIPLES IN THE TAX SYSTEM. INTERPRETATION AND APPLICATION OF TAX LAWS. TOPIC 5. THE LEGAL TAX RELATIONSHIP (I). TOPIC 6. THE LEGAL TAX RELATIONSHIP (II). TOPIC 7. TAXPAYERS. TOPIC 8. THE ELEMENTS OF TAX ASSESSMENT. TOPIC 9. THE EXTINCTION OF TAX DEBT. TOPIC 10. IN PARTICULAR, PAYMENT. PAYMENT ON TIME AND AFTER THE DEADLINE. TAX COLLECTION. TOPIC 11. COMMON RULES ON TAX ACTIONS AND PROCEDURES. TOPIC 12. ADMINISTRATIVE PROCEDURES. TAX INSPECTION PROCEDURES. TOPIC 13. TAX OFFENCES AND PENALTIES. CRIMES AGAINST THE PUBLIC TREASURY. TOPIC 14. TAX REVIEW PROCEDURES. SPECIAL SECTION. TOPIC 15. TAXATION IN SPAIN: NATIONAL, REGIONAL AND LOCAL SYSTEMS.
GENERAL SECTION. TOPIC 1. FINANCIAL ACTIVITY AND ITS LEGAL FRAMEWORK. TOPIC 2. THE SOURCES OF FINANCIAL AND TAX LAW. TOPIC 3. TAXES. CONCEPT, TYPES AND PURPOSE. TOPIC 4. CONSTITUTIONAL PRINCIPLES IN THE TAX SYSTEM. INTERPRETATION AND APPLICATION OF TAX LAWS. TOPIC 5. THE LEGAL TAX RELATIONSHIP (I). TOPIC 6. THE LEGAL TAX RELATIONSHIP (II). TOPIC 7. TAXPAYERS. TOPIC 8. THE ELEMENTS OF TAX ASSESSMENT. TOPIC 9. THE EXTINCTION OF TAX DEBT. TOPIC 10. IN PARTICULAR, PAYMENT. PAYMENT ON TIME AND AFTER THE DEADLINE. TAX COLLECTION. TOPIC 11. COMMON RULES ON TAX ACTIONS AND PROCEDURES. TOPIC 12. ADMINISTRATIVE PROCEDURES. TAX INSPECTION PROCEDURES. TOPIC 13. TAX OFFENCES AND PENALTIES. CRIMES AGAINST THE PUBLIC TREASURY. TOPIC 14. TAX REVIEW PROCEDURES.
SPECIAL SECTION. TOPIC 15. TAXATION IN SPAIN: NATIONAL, REGIONAL AND LOCAL SYSTEMS.
Clase en aula convencional: teoría, problemas, casos prácticos, seminarios, etc.
Clases magistrales y realización en el aula de supuestos prácticos relacionados con el contenido de la materia de obligada realización.
58
100
Actividades de evaluación continua en horario lectivo.
ACTIVIDAD EVALUACIÓN CONTÍNUA: Realización de 2 trabajos en el aula consistentes en la resolución de una serie de cuestiones o problemas planteados vinculados con la materia, con o sin utilización de material de apoyo. De realización individual y obligatoria. Vinculados con el resultado de aprendizaje RA 28.
2
100
Actividades de evaluación final y continua fuera de horario lectivo.
ACTIVIDAD EVALUACIÓN PARCIAL: Realización de un examen parcial. relacionado con los temas 1-14 con preguntas teóricas de relación y justificación y supuestos prácticos, con o sin posibilidad de utilización de legislación de apoyo, según se indique previamente. Relacionado con los resultados del aprendizaje RA 35.
ACTIVIDAD DE EVALAUCIÓN FINAL: Realización de un examen final (tema 15, o en su caso, temas 1-15) con preguntas teóricas de relación y justificación y supuestos prácticos, con o sin posibilidad de utilización de legislación de apoyo, según se indique previamente. Relacionado con los resultados del aprendizaje RA 35.
Los estudiantes podrán obtener el 100% de la calificación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria. Las actividades de evaluación continua (trabajos y examen parcial) tendrán actividades equivalentes de recuperación con la misma ponderación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria. Las pruebas de recuperación consistirán en exámenes o actividades prácticas sobre los contenidos correspondientes.
Los estudiantes podrán obtener el 100% de la calificación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria. Las actividades de evaluación continua (trabajos y examen parcial) tendrán actividades equivalentes de recuperación con la misma ponderación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria. Las pruebas de recuperación consistirán en exámenes o actividades prácticas sobre los contenidos correspondientes.
3
100
Tutorías.
Desarrollo de tutorías individuales y/o grupales. Relacionada con RA 28 y RA 35.
4
50
Trabajo del estudiante: estudio o realización de trabajos individuales o en grupo.
Trabajo individual de estudio. RA 28 y RA 35.
83
0
Exámenes escritos u orales.
ACTIVIDAD EVALUACIÓN CONTÍNUA: 1- Realización de un examen parcial de preguntas teóricas de razonamiento y/o relación y supuestos prácticos, en este último caso con posibilidad empleo de normativa de apoyo, según se especifique previamente, relacionado con la Parte General de la materia que conforma la asignatura (temas 1-14). RA 35. Valor del 50% sobre el 90% del conjunto de actividades de examen. Se requerirá un mínimo de 4,5 sobre 10 para poder computarla en la calificación de la asignatura.
ACTIVIDAD EVALUACIÓN FINAL: 2- Realización de un examen final de preguntas teóricas de razonamiento, relación y/ tipo test y supuestos prácticos, en este último caso con posibilidad empleo de normativa de apoyo, según se especifique previamente, relacionado con la Parte Especial de la materia o, en su caso, con la totalidad del temario. RA 35. Valor del 40% sobre el 90% del conjunto de actividades de examen o, en su caso, del 90%, respectivamente. Se requerirá un mínimo de 4,5 sobre 10 para poder computarla en la calificación de la asignatura.
Los estudiantes podrán obtener el 100% de la calificación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria. Las actividades de evaluación continua (trabajos y examen parcial) tendrán actividades equivalentes de recuperación con la misma ponderación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria. Las pruebas de recuperación consistirán en exámenes o actividades prácticas sobre los contenidos correspondientes.
90 %
Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje.
Actividad EVALUACIÓN CONTÍNUA: Realización en el aula de 2 trabajos individuales relacionados con la resolución de una serie de cuestiones planteadas con posibilidad o no empleo de material indicado, y de obligada realización para la superación de la asignatura. Los estudiantes podrán obtener el 100% de la calificación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria. Cada trabajo representará el 50% de nota.
Las actividades de evaluación continua (trabajos y examen parcial) tendrán actividades equivalentes de recuperación con la misma ponderación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria. Las pruebas de recuperación consistirán en exámenes o actividades prácticas sobre los contenidos correspondientes. tura.
10 %
La evaluación formativa se efectúa a través del examen parcial (50% de la calificación) y los trabajos a entregar a lo largo del curso (10% calificación).
Autor: Juan Martín Queralt
Título: Curso de Derecho Financiero y Tributario
Editorial: Tecnos
Fecha Publicación:
ISBN:
Autor: Ernesto Eseverri Martínez
Título: Manual práctico de Derecho Tributario. Parte General.
Editorial: Tirant lo Blanch
Fecha Publicación:
ISBN:
Autor: Miguel Ángel Collado
Título: Derecho Financiero y Tributario. Parte General
Editorial: Atelier
Fecha Publicación:
ISBN:
Autor: Eva Aliaga
Título: Ordenamiento tributario español: los impuestos
Editorial: Tirant lo Blanch
Fecha Publicación:
ISBN:
Autor: Mercedes Núñez
Título: Manual del Derecho Tributario del Turismo
Editorial: Tirant lo Blanch
Fecha Publicación:
ISBN:
Autor: Juan Manuel Pérez
Título: Manual práctico de Derecho Tributario
Editorial: Tirant lo Blanch
Fecha Publicación:
ISBN: