Nombre: DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO
Código: 510104002
Carácter: Obligatoria
ECTS: 6
Unidad Temporal: Cuatrimestral
Despliegue Temporal: Curso 4º - Primer cuatrimestre
Menciones/Especialidades:
Lengua en la que se imparte: Castellano
Carácter: Presencial
Nombre y apellidos: PASTOR DEL PINO, MARÍA DEL CARMEN
Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario
Departamento: Métodos Cuantitativos, Ciencias Jurídicas y Lenguas Modernas
Teléfono: 968325532
Correo electrónico: carmen.pino@upct.es
Horario de atención y ubicación durante las tutorias:
Titulaciones:
Categoría profesional: Profesora Titular de Universidad
Nº de quinquenios: 5
Nº de sexenios: 2 de investigación y 1 de transferencia
Curriculum Vitae: Perfil Completo
Responsable de los grupos: G1
Nombre y apellidos: COLAO MARÍN, PEDRO ÁNGEL
Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario
Departamento: Métodos Cuantitativos, Ciencias Jurídicas y Lenguas Modernas
Teléfono: 968325630
Correo electrónico: pedro.colao@upct.es
Horario de atención y ubicación durante las tutorias:
lunes - 10:30 / 12:30
EDIFICIO CIM - ETSAE, planta 1, Despacho IT2
Se recomienda enviar correo electrónico previo
Titulaciones:
Categoría profesional: Catedrático de Universidad
Nº de quinquenios: 7
Nº de sexenios: 3 de investigación y 1 de transferencia
Curriculum Vitae: Perfil Completo
Responsable de los grupos: G2
Nombre y apellidos: SEGADO VÁZQUEZ, MARÍA ÁNGELES
Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario
Departamento: Métodos Cuantitativos, Ciencias Jurídicas y Lenguas Modernas
Teléfono: 968325772
Correo electrónico: mangeles.segado@upct.es
Horario de atención y ubicación durante las tutorias:
lunes - 10:30 / 12:30
EDIFICIO CIM - ETSAE, planta 1, Despacho IT2
Se recomienda enviar correo electrónico previo
Titulaciones:
Categoría profesional: Profesora Asociada
Nº de quinquenios: No procede por el tipo de figura docente
Nº de sexenios: No procede por el tipo de figura docente
Curriculum Vitae: Perfil Completo
[CB2 ]. Que los estudiantes sepan aplicar sus conocimientos a su trabajo o vocación de una forma profesional y posean las competencias que suelen demostrarse por medio de la elaboración y defensa de argumentos y la resolución de problemas dentro de su área de estudio
[CG7 ]. Analizar y resolver problemas jurídicos relacionados con la empresa
[CE28 ]. Detectar, analizar y solucionar cuestiones tributarias relacionadas con la empresa
[CT5 ]. Aplicar a la práctica los conocimientos adquiridos
Identificar y calificar situaciones concretas en el ámbito tributario, como la exigencia de cumplimiento de determinadas obligaciones, la liquidación de tributos, la necesidad de actuar ante una situación de inspección, recaudación, revisión, etc.
Desarrollar una respuesta válida ante las situaciones descritas, y valorar tanto la aplicción como las posibles respuestas
Identificar cada instituto jurídico y cada tributo dentro del sistema tributario, y trabajar con él en función de sus relaciones con el resto del sistema
Realizar liquidaciones tributarias de dificultad media
Valorar desde el punto de vista ético y de justicia las actuaciones a llevar a cabo
La actividad financiera y su ordenación jurídica; las fuentes del derecho financiero y tributario, internacionales y nacionales. Concepto, clases y finalidad de los tributos. Principios constitucionales. Aplicación e interpretación de las normas tributarias. La relación jurídico-tributaria. Los elementos del tributo. Obligados tributarios y sujetos. La extinción de la obligación tributaria. Procedimientos tributarios. Infracciones y sanciones tributarias. Procedimientos de revisión. El sistema tributario estatal, autonómico y local. Imposición directa, en especial Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de no Residentes. Imposición indirecta, en especial Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados e Impuesto sobre el Valor Añadido. Tributación autonómica. Tributos locales.<br><br><br><br><br><br><br><br>
2 UNIDADES DIDÁCTICAS: UNIDAD DIDÁCTICA 1- PARTE GENERAL: TEMAS 1 A 14 UNIDAD DIDÁCTICA 2- PARTE ESPECIAL: TEMA 15
PARTE GENERAL. TEMA 1. LA ACTIVIDAD FINANCIERA Y SU ORDENACIÓN JURÍDICA. TEMA 2. LAS FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. TEMA 3. LOS TRIBUTOS. CONCEPTO, CLASES Y FINALIDAD. TEMA 4. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN EL ORDEN TRIBUTARIO. INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS. TEMA 5. LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA (I). TEMA 6. LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA (II). TEMA 7. OBLIGADOS TRIBUTARIOS. TEMA 8. LOS ELEMENTOS DE CUANTIFICACIÓN DEL TRIBUTO. TEMA 9. LA EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA. TEMA 10. EN ESPECIAL, EL PAGO. PAGO EN PLAZO Y FUERA DE PLAZO. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA. TEMA 11. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. TEMA 12. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA. TEMA 13. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. TEMA 14. PROCEDIMIENTOS DE REVISION DE LOS TRIBUTOS.
PARTE ESPECIAL. TEMA 15. LOS TRIBUTOS EN ESPAÑA: SISTEMA ESTATAL, AUTONÓMICO Y LOCAL.
Todas.
Método del caso. Se propondrán, discutirán y solucionarán casos diversos relacionados con los contenidos y habilidades de la asignatura. Se realizarán trabajos de planteamiento y solución de cuestiones tributarias relacionados con temas 1-15. . PARTE GENERAL. TEMA 1. LA ACTIVIDAD FINANCIERA Y SU ORDENACIÓN JURÍDICA. TEMA 2. LAS FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. TEMA 3. LOS TRIBUTOS. CONCEPTO, CLASES Y FINALIDAD. TEMA 4. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN EL ORDEN TRIBUTARIO. INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS. TEMA 5. LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA (I). TEMA 6. LA RELACIÓN JURÍDICO TRIBUTARIA (II). TEMA 7. OBLIGADOS TRIBUTARIOS. TEMA 8. LOS ELEMENTOS DE CUANTIFICACIÓN DEL TRIBUTO. TEMA 9. LA EXTINCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA. TEMA 10. EN ESPECIAL, EL PAGO. PAGO EN PLAZO Y FUERA DE PLAZO. LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA. TEMA 11. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. TEMA 12. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA. TEMA 13. INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. TEMA 14. PROCEDIMIENTOS DE REVISION DE LOS TRIBUTOS. PARTE ESPECIAL. TEMA 15. LOS TRIBUTOS EN ESPAÑA: SISTEMA ESTATAL, AUTONÓMICO Y LOCAL.
La Universidad Politécnica de Cartagena considera como uno de sus principios básicos y objetivos fundamentales la promoción de la mejora continua de las condiciones de trabajo y estudio de toda la Comunidad Universitaria. Este compromiso con la prevención y las responsabilidades que se derivan atañe a todos los niveles que integran la Universidad: órganos de gobierno, equipo de dirección, personal docente e investigador, personal de administración y servicios y estudiantes. El Servicio de Prevención de Riesgos Laborales de la UPCT ha elaborado un "Manual de acogida al estudiante en materia de prevención de riesgos" que puedes encontrar en el Aula Virtual en el apartado actúa sobre una emergencia, pestaña ¿guías técnicas¿, y en el que encontrarás instrucciones y recomendaciones acerca de cómo actuar de forma correcta, desde el punto de vista de la prevención (seguridad, ergonomía, etc.), cuando desarrolles cualquier tipo de actividad en la Universidad. También encontrarás en el apartado actúa sobre una emergencia, recomendaciones sobre cómo proceder en caso de emergencia o que se produzca algún incidente. En especial, cuando realices prácticas docentes en laboratorios, talleres o trabajo de campo, debes seguir todas las instrucciones del profesorado, que es la persona responsable de tu seguridad y salud durante su realización. Consúltale todas las dudas que te surjan y no pongas en riesgo tu seguridad ni la de tus compañeros.
Todas.
GENERAL PART.
TOPIC 1. FINANCIAL ACTIVITY AND ITS LEGAL ORGANIZATION
TOPIC 2. THE SOURCES OF FINANCIAL AND TAX LAW.
TOPIC 3. TAXES. CONCEPT, CLASSES AND PURPOSE.
TOPIC 4. CONSTITUTIONAL PRINCIPLES IN THE TAX ORDER. INTERPRETATION AND APPLICATION OF TAX REGULATIONS.
TOPIC 5. THE TAX LEGAL RELATIONSHIP (I).
TOPIC 6. THE TAX LEGAL RELATIONSHIP (II).
TOPIC 7. TAXPAYERS.
TOPIC 8. THE ELEMENTS OF QUANTIFICATION OF THE TAX.
TOPIC 9. THE EXTINCTION OF THE TAX DEBT.
TOPIC 10. TAX COLLECTION. VOLUNTARY EXTEMPORANEOUS DECLARATION.
TOPIC 11. COMMON RULES ON TAX ACTIONS AND PROCEDURES.
TOPIC 12. MANAGEMENT PROCEDURES. TAX INSPECTION PROCEDURE.
TOPIC 13. TAX INFRACTIONS AND PENALTIES. CRIMES AGAINST THE PUBLIC TREASURY.
TOPIC 14. PROCEDURES FOR THE REVIEW OF TAXES.
SPECIAL PART.
TOPIC 15. TAXES IN SPAIN: STATE, REGIONAL AND LOCAL SYSTEM.
Clase en aula convencional: teoría, problemas, casos prácticos, seminarios, etc
Clases magistrales y realización en el aula de supuestos prácticos y trabajos relacionados con el contenido de la materia de obligada realización.
55
100
Actividades de evaluación continua en horario lectivo.
Realización de 2 trabajos en el aula, consistentes en la resolución de una serie de cuestiones o problemas planteados vinculados con la materia, con o sin utilización de material de apoyo. De realización individual y obligatoria. Vinculados con los resultados de aprendizaje.
«Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) tendrán actividades equivalentes de recuperación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria, manteniendo la misma ponderación que las actividades originales y permitiendo al estudiante optar al 100% de la calificación final. La actividad «Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y la actividad «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) se desarrollarán durante el periodo docente como actividades de evaluación continua. Los exámenes escritos u orales (80%) se desarrollarán mediante pruebas parciales durante el periodo docente y mediante las correspondientes actividades de recuperación durante los periodos oficiales de evaluación ordinaria y extraordinaria.
5
100
Actividades de evaluación final y continua fuera de horario lectivo.
Realización de un examen parcial, relacionado con los temas 1-14 con preguntas teóricas de relación y justificación y supuestos prácticos, con o sin posibilidad de utilización de legislación de apoyo, según se indique previamente. Relacionado con los resultados del aprendizaje.
Realización de un examen final (tema 15, o en su caso, temas 1-15) con preguntas teóricas de relación y justificación y supuestos prácticos, con o sin posibilidad de utilización de legislación de apoyo, según se indique previamente. Relacionado con los resultados del aprendizaje.
«Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) tendrán actividades equivalentes de recuperación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria, manteniendo la misma ponderación que las actividades originales y permitiendo al estudiante optar al 100% de la calificación final. La actividad «Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y la actividad «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) se desarrollarán durante el periodo docente como actividades de evaluación continua. Los exámenes escritos u orales (80%) se desarrollarán mediante pruebas parciales durante el periodo docente y mediante las correspondientes actividades de recuperación durante los periodos oficiales de evaluación ordinaria y extraordinaria.
5
100
Tutorías
Corrección de prácticas y tutorías dudas.
COMPETENCIAS
CB2, CG7, CE28, CT5
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
5
50
Trabajo del estudiante: estudio o realización de trabajos individuales o en grupo
Realización de tareas o trabajos por parte del estudiante, propuestos por el profesor.
COMPETENCIAS
CB2, CG7, CE28, CT5
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
Identificar y calificar situaciones concretas en el ámbito tributario, como la exigencia de cumplimiento de determinadas obligaciones, la liquidación de tributos, la necesidad de actuar ante una situación de inspección, recaudación, revisión, etc.
Desarrollar una respuesta válida ante las situaciones descritas, y valorar tanto la aplicación como las posibles respuestas
Identificar cada instituto jurídico y cada tributo dentro del sistema tributario, y trabajar con él en función de sus relaciones con el resto del sistema
Realizar liquidaciones tributarias de dificultad media
Valorar desde el punto de vista ético y de justicia las actuaciones a llevar a cabo
Trabajo autónomo del estudiante: comprensión, estudio y realización de supuestos trabajados en las actividades a las que el alumno asiste.
80
0
Exámenes escritos u orales
1- Realización de un examen parcial de preguntas teóricas de razonamiento y/o relación y supuestos prácticos, en este último caso con posibilidad empleo de normativa de apoyo, según se especifique previamente, relacionado con la Parte General de la materia que conforma la asignatura (temas 1-14). Valor 45% sobre el 80% del conjunto de actividades de examen. Se requerirá un mínimo de 4,5 sobre 10 para poder computarla en la calificación de la asignatura.
2- Realización de un examen final de preguntas teóricas de razonamiento, relación y/o tipo test y supuestos prácticos, en este último caso con posibilidad empleo de normativa de apoyo, según se especifique previamente, relacionado con la Parte Especial de la materia o con su totalidad. Valor del 35% sobre el 80% del conjunto de actividades de examen. Se requerirá un mínimo de 4,5 sobre 10 para poder computarla en la calificación de la asignatura.
«Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) tendrán actividades equivalentes de recuperación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria, manteniendo la misma ponderación que las actividades originales y permitiendo al estudiante optar al 100% de la calificación final. La actividad «Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y la actividad «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) se desarrollarán durante el periodo docente como actividades de evaluación continua. Los exámenes escritos u orales (80%) se desarrollarán mediante pruebas parciales durante el periodo docente y mediante las correspondientes actividades de recuperación durante los periodos oficiales de evaluación ordinaria y extraordinaria.
80 %
Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje
Seguimiento activo, 5% de la evaluación total.
Se valorará este aspecto siempre que el estudiante haya participado activamente y mediante pruebas objetivas en las tareas encomendadas durante el curso, formativas o evaluativas, proporcionalmente a los resultados obtenidos.
COMPETENCIAS Y RESULTADOS: CB2, CG7, CE28, CT5
«Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) tendrán actividades equivalentes de recuperación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria, manteniendo la misma ponderación que las actividades originales y permitiendo al estudiante optar al 100% de la calificación final. La actividad «Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y la actividad «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) se desarrollarán durante el periodo docente como actividades de evaluación continua. Los exámenes escritos u orales (80%) se desarrollarán mediante pruebas parciales durante el periodo docente y mediante las correspondientes actividades de recuperación durante los periodos oficiales de evaluación ordinaria y extraordinari
5 %
Evaluación de trabajos e informes de prácticas (producto final, seguimiento y contribución en el caso de trabajos grupales)
2 Tareas obligatorias, (15% de la calificación total. Consistirá en la contestación de cuestiones o casos sobre la Parte General y/o Especial, con el fin de conocer el estado de seguimiento al día de la asignatura. Las fechas se anunciarán con la debida antelación. Las contestaciones se referirán a cuestiones sobre la parte del temario ya trabajada e incluirán cuestiones tipo test, y/o verdadero/falso y/o de relación, comprensión o concepto. Se realizarán de forma individual. Sin consulta de fuentes.
COMPETENCIAS Y RESULTADOS: CB2, CG7, CE28, CT5
«Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) tendrán actividades equivalentes de recuperación en las convocatorias ordinaria y extraordinaria, manteniendo la misma ponderación que las actividades originales y permitiendo al estudiante optar al 100% de la calificación final. La actividad «Participación e implicación en el proceso de enseñanza-aprendizaje» (5%) y la actividad «Evaluación de trabajos e informes de prácticas» (15%) se desarrollarán durante el periodo docente como actividades de evaluación continua. Los exámenes escritos u orales (80%) se desarrollarán mediante pruebas parciales durante el periodo docente y mediante las correspondientes actividades de recuperación durante los periodos oficiales de evaluación ordinaria y extraordinaria.
15 %
Autor: Varios.
Título: CÓDIGO TRIBUTARIO.
Editorial: La Ley.
Fecha Publicación: 2019
ISBN: 978-84-9020-065-0
Autor: PEDRO ÁNGEL COLAO MARÍN. MARÍA DEL CARMEN PASTOR DEL PINO.
Título: DERECHO TRIBUTARIO.
Editorial: UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CARTAGENA.
Fecha Publicación: 2019
ISBN: 9788417853006
TEXTOS LEGALES.
Versión actualizada disponible, entre otras, en la página web del Boletín Oficial del Estado.
MANUALES. SEGÚN LA INDICACIÓN QUE SE HARÁ CADA COMIENZO DE CURSO. Dada la naturaleza cambiante de la materia, se recomienda cada curso la última edición publicada.
En especial:
Colao Marín, Pedro Ángel. ¿Derecho tributario. Parte General. Materiales de Comprensión, Trabajo y Estudio¿. Universidad Politécnica de Cartagena, 2015. ISBN: 978-84-608-4453-2.
De la Peña Velasco, Falcón y Tella, Martínez Lago, (coordinadores).
Sistema Fiscal Español. Editorial IUSTEL.
Portillo Navarro.
Manual de Fiscalidad: Teoría y Práctica. Editorial Tecnos.
Martín Queralt, Lozano Serrano, Poveda Blanco.
Derecho Tributario. Editorial Thomson Aranzadi.
MATERIALES ELABORADOS POR EL ÁREA. Disponibles en OCW y en el Aula Virtual.
MEMENTOS PRÁCTICOS. Última edición.
En especial, Memento Práctico Fiscal Francis Lefebvre. Ediciones Francis Lefebvre, SA.
TEXTOS DE RESOLUCIONES Y DECISIONES DE TRIBUNALES Y ÓRGANOS DE RESOLUCIÓN.
Disponibles en la página web del Ministerio de Hacienda.
Materiales en OCW de la UPCT.
Aula virtual de la UPCT.
Centros de documentación jurídica.
Páginas web del Ministerio de Economía y Hacienda, de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, y de las Administraciones autonómica y local.